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嘉峪关市2018年度市级预算执行和其他财政收支审计结果公告

来源:财政审计科时间:2019-09-23

(嘉峪关市审计局  2019年9月19日) 

 

按照审计法律法规和市委、市政府部署,市审计局对2018年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作中,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大及中央和省委、市委审计委员会第一次会议精神,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,以重大政策措施贯彻落实、聚焦打好“三大攻坚战”、重大风险隐患防范、重点民生项目实施为着力点,依法审计监督,创新审计方法,提高审计质效,充分运用大数据审计方法,重点对市级财政管理、部门预算执行、政策执行、民生专项、市属国有企业、政府投资项目等方面进行了审计。按照市第十届人大常委会第二十次会议审议意见要求,现将审计结果公告如下:

2018年,在市委、市政府的坚强领导下,全市上下树立“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”,认真贯彻落实中央、省、市各项决策部署,坚持稳中求进工作总基调,深入贯彻新发展理念,持续推动经济高质量发展。审计结果表明,市级预算执行情况总体较好,基本实现了财政收支预期目标。

一是优化支出结构,着力保障改善民生。围绕全市中心工作、惠民实事项目及重点项目安排支出,坚持从严控制“三公”经费,压缩一般性支出,全年在民生项目和社会事业发展方面累计支出达26.10亿元,占财政总支出的80.2%,真正体现了“取之于民、用之于民”的民生财政。全年“三公”经费支出998万元,同比下降1.2%

二是全面规范管理,加强债务风险防控。严控政府债务规模和使用管理,债务资金主要投向城市基础设施、文化遗产保护、教育等方面,债务风险总体可控。

三是加大整改力度,提升行政管理水平。对上年度审计报告反映的问题,市审计局列出清单,对账销号,并将审计查出问题的整改落实情况纳入后续审计内容,持续跟踪督促。各相关部门和单位认真落实整改主体责任,纠正违规问题,加强管理,健全完善相关制度和整改长效机制。审计查出问题整改率98.7%

一、市级财政管理审计情况

重点审计了市财政局组织的市级预算执行和市级决算草案编制情况。2018年,各部门单位认真落实市十届人民代表大会第四次会议审查批准的年度预算和市十届人大常委会第十五次会议审议批准的调整预算,市级财政预算执行情况总体较好,一般公共预算收入总量36.96亿元,支出总量36.85亿元,结余1070万元;政府性基金预算收入6.13亿元,支出6.13亿元;国有资本经营预算收入1748万元,支出1748万元;社会保险基金预算收入17.87亿元,支出18.27亿元,滚存结余24.54亿元。从审计情况看,财政预决算编制及预算执行进一步规范,预算管理水平和财政资金使用绩效进一步提高,但还存在一些需要改进和规范的问题。

一是部分预算分配和管理不规范。上年安排预算未执行的15个项目在2018年继续安排预算,但本年预算执行率仍较低;22个部门单位预算执行进度不均衡,第四季度支出占全年支付总额比重超过40%17个部门单位的20个预算项目当年执行率仅为30%

二是债券资金支出进度缓慢。2018年,南市区道路新建和讨赖河人行便桥新建等项目共计安排债券资金15100万元,由于按项目进展情况付款等原因,截至2018年底,上述债券资金执行率偏低。

三是国库集中支付管理不够完善。部分单位将1.16亿元财政资金从本单位零余额账户转入其他实有资金账户,造成资金脱离国库集中支付监管。

上述问题,主管部门今后将进一步加强监督管理工作,强化预算约束,确保预算执行规范有序。

二、部门单位预算执行审计情况

首次对全市212个部门单位实现审计全覆盖,主要对各部门单位的预算编制及决算情况、预算执行、财务核算等方面进行了全面审计。结果表明,2018年度市级部门预算总体执行率86.5%。审计发现的主要问题:

一是预决算编报不够完整准确,34个单位支出决算较预算编制增幅超2倍以上。二是政府采购管理不够精准,5个单位超政府采购预算2倍以上,25个单位年初未编报政府采购预算,但期间又申请采购事项,涉及资金2319万元。三是部分单位财务管理不够规范,26个单位超过3年以上的往来账款3184.77万元未清理。

三、政策执行审计情况

(一)新能源汽车有关政策执行不到位。未按要求制定新能源汽车充电基础设施专项规划,全市城市公共充电桩与电动汽车未达到1:10比例。

(二)未完成机关事业单位职业年金归集和基金委托投资运营工作。截至20195月底,机关事业单位职业年金未清算完毕,基金委托投资运营工作尚未开展。

四、民生专项审计情况

对政府惠民实事、人力资源、教育系统专项资金管理使用、惠民惠农财政补贴资金使用“一卡通”情况,以及社保基金管理使用等进行了专项审计和专项审计调查。

(一)市政府为民办实事情况。2018年,市政府实施了城乡公厕建设、全民健身设施建设改造、重点公共区域免费WIFI全覆盖、互联网+政务服务、雄关便民卡、三镇开通公交车、关城景区向市民常年免费开放、高铁南站电梯配置等8项惠民实事。上述惠民实事在政策执行审计中进行了穿插审计,着重对城乡公厕、全民健身设施建设改造项目进行了专项审计调查,发现存在15座农村公厕未办理用地预审手续;个别农村公厕建成后未正常对外开放;旅游公厕财政补助资金38.50万元滞留主管部门超过6个月未拨付至项目实施单位;全民健身设施改造项目中部分实施内容未完全按照可研批复实施等问题。

(二)财政补贴资金管理方面。向经商办企业灵活就业人员发放社会保险补贴5.29万元;部分单位(人员)违规领取、套取惠农“一卡通”补贴资金40.57万元;“一卡通”惠农补贴资金和就业补助资金未实现国库直接支付。

(三)社保基金管理方面。主管部门能够做好国家社会保险有关政策的承接落地工作,不断完善相关制度,进一步规范社会保险基金预算管理工作,预算执行情况总体较好。但还存在以下问题:一是基金管理征缴不到位。由于人社部门与公安、民政、社区等相关部门信息未实现共享导致20名低保、重度残疾人员死亡后,仍由市政府代缴城乡居民养老保险1.59万元;39家用人单位欠缴保费46.32万元;部分城镇企事业单位存在选择性参加五项社会保险情况。二是基金支付不规范。77名死亡人员亲属骗取、冒领基本养老保险20.28万元;已享受待遇的4人由于条件发生变化不符合保障标准,但未及时申报仍多领取失业保险金和代缴医疗保险金1.24万元。

上述问题,主管部门采取追回资金、加强审批监管堵塞漏洞等措施进行整改。现已追回代缴城乡居民养老保险1.59万元,追回不合规发放资金18.12万元。

五、国有企业审计情况

(一)涉改企业审计调查情况。对市属涉改的20家国有企业和3家事业单位的25名领导人员,开展了经济责任履行或财务收支情况审计调查。审计发现国有资产监管不到位、制度执行不够严格、财务及内控管理不规范等12方面242个问题。审计指出问题后,各涉改企业(单位)及主管部门采取措施积极整改,市国资委进一步加强对市属国有企业的监管。截至目前,问题整改率84%。对个别企业长期挂账未清理,主管单位与其投资成立的分子公司资产、费用、权益不清,主管部门与原下属企业政企分离不彻底等39个问题,正在持续整改。

(二)国有资本经营收益收缴情况。未收缴市属国有企业嘉峪关市长城物业管理有限责任公司2015年至2018年国有资本经营收益37.20万元。审计指出问题后,已收缴国有资本经营收益37.20万元。

六、政府公共投资审计情况

对新华北路人行道改造工程等14个项目进行了竣工决(结)算或阶段性审计。审计发现部分项目存在未履行项目可行性研究报告、初步设计批复程序,项目使用未经审查的施工图进行招标,工程招标内容与施工内容不一致等建设程序不规范问题。个别项目不同程度存在多计建安工程价款、超计划投资等项目管理不严格的问题。

审计指出问题后,各相关单位积极整改,对项目多计建安工程价款问题,进一步核实工程价款进行结算;1个超概算工程项目,已上报项目审批部门申请调整项目预算。

七、审计移送的违纪违法问题线索情况

在上述各项审计中,市审计局将有关违法违规问题线索移送市纪委监委和主管部门处理。

八、审计建议

(一)严格预算刚性约束。提高支出预算编制质量和预算执行的规范化水平,将预算编制与财政支出政策、绩效评价结果紧密结合,做实预算项目库,加快预算下达执行进度,不断促进提高预算的执行率和到位率。

(二)加强民生资金监管。加大对专项资金监管力度,规范资金拨付、使用和监督程序,建立健全民生资金信息共享系统,对民生资金实现跟踪问效等全过程监管,不断构建完善的民生资金监管体制机制。

(三)促进国资保值增值。强化国资监管,促进党和国家方针政策及省、市决策部署在国有企业贯彻执行,进一步深化国有企业改革。统筹用好国有资本收益,科学合理编制国有资本经营预算,提高国有企业经营管理水平,推动国有资本做强做优做大。

(四)完善内部审计机制。建立健全内部审计制度,对重大决策、重要资金、重点项目等方面加大内部审计监督力度,加强对下属单位的督导检查力度,切实把好防微杜渐关口,促进单位有效实施内部控制,不断提升管理水平。

(五)着力提高整改质效。进一步规范和加强审计查出问题的整改及监督工作,促进审计发现问题整改落实,推进整改工作制度化、长效化,对久拖不改或屡审屡犯的突出问题,分析原因、重点督办,强化追责问责制度落实,确保审计整改取得实效。